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东莞税审报告所需资料清单（企业所得税汇算清缴鉴证/税务审计）

在东莞做税审（企业所得税汇算清缴鉴证/税务审计），通常需要准备以下几类资料。不同事务所清单会略有差异，但核心材料基本一致：

一、基础证照与制度类

营业执照副本复印件
公司章程、验资报告（如有）
组织机构代码证/统一社会信用代码证
税务登记证（或“多证合一”说明）
财务会计制度、会计核算办法
上年度税审报告、审计报告（如有）
本年度审计报告（如有）

二、财务报表与账簿类

年度资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表
总账、明细账、现金日记账、银行日记账
科目余额表（全年）
会计凭证（抽查用，通常备查）
固定资产折旧表、无形资产摊销表
存货盘点表、成本核算资料

三、纳税申报与税务资料

全年各税种纳税申报表（增值税、企业所得税预缴表、附加税、个税等）
企业所得税年度纳税申报表（草稿或已申报版）
税款缴款书/完税凭证
发票领用存月报表、开票汇总表
进项发票认证抵扣汇总表
税收优惠备案/核准资料（如高新、研发加计扣除、小微企业等）
关联交易同期资料（如有）

四、收入与成本费用类

销售合同/大额业务合同（抽查）
收入确认明细表
成本结转明细表
费用明细表（期间费用按科目列示）
工资薪金表、社保缴纳明细、个税申报明细
银行对账单及余额调节表
大额往来款项明细及说明

五、特殊事项资料

资产损失申报资料（如坏账、存货报废等）
政府补助文件及账务处理
研发费用辅助账及立项资料（如享受加计扣除）
投资、股权转让、合并分立等资料
租赁合同、借款合同（利息支出）
罚没支出、赞助支出等纳税调整事项说明

六、其他

事务所要求的声明书、承诺函
电子账套备份（部分事务所需要）
公章、法人章（现场盖章用）

建议：先联系拟委托的税务师事务所索取其《税审资料清单》，按清单准备；电子资料提前整理成文件夹，纸质资料按类别装订。东莞各镇街税务分局对资料细节要求可能略有不同，以事务所和主管税务机关口径为准。

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