1、增值税进项专用发票及税局代开发票网上认证抵扣流程
第一步：进项发票读入 税率17%
进项发票管理（菜单）→防伪税控进项专用发票管理→新增→按发票抵扣联上
的内容录入（紫色边框中内容必填）→保存→审核→确定
查看状态【查询】→设置条件（选择所属月份等于某个月）→加入→确定
注意：A、税局代开发票的税率为3%，其录入方法与专用发票的录入方法一致，
两种发票均可通过税控专用扫描仪直接扫描，避免手工录入时繁琐及出现得的
错误，提高网上认证的通过率。
B、如发现某张发票数据有误或认证不通过，可通过【查询】→设置条件→（选
择所属月份等于某个月）→加入→确定→选择该张发票→点击【分类】→删除
所选择的发票
C、税局代开发票销货方税号为代开国税分局的15位代码，其中第9位和第10
位为大写字母“DK”
第二步：待认证进项专用发票转出
进项发票管理（菜单）→待认证进项专用发票转出→选择录入日期→写网上认
证文件→选择路径保存。（扫描仪扫描的进行发票则可直接生成待认证文件）
第三步：进项专用发票网上认证流程
1） 上传待认证文件：登录东莞市国税局网站→登录（输入用户名及密码）→
网上办税→发票认证→网上认证→浏览→（选择待认证文件dat格式）→上传
2） 认证结果下载：认证结果下载→选择认证101→下载→点击这里下载→保
存到D盘或E盘（注：不要打开文件）
3） 下载并打印《认证结果通知书》
4） 读入进项发票认证结果：进项发票管理（菜单）→专用进项发票读入→电
子数据认证结果读入→读入（rz00101）→选择认证结果文件→保存。
5） （仅适用于）辅导期一般纳税人企业；进项发票管理（菜单）→读入抵扣
发票比对返回文件→选择税局返回的比对结果文件→保存。
注意：A、本月完税后，税务机关通知企业拿比对结果，在下期纳税申报前须将
“比对返回结果”读入系统进行保存，上期进项发票才可在本期抵扣；
B、辅导期在认证进项专用发票后，必须在当月将认证结果读入系统，否则下月
无法抵扣。
2、海关专用缴款书管理： 税率为13%及17%
第一步：进项发票管理（菜单）→海关专用缴款书管理→海关进口增值税专用
缴款书→新增→录入（号码、填发日期、口岸名称、完税价格）→保存→审核 注：
填入金额栏（紫色）
第二步：进项发票管理（菜单）→海关专用缴款书管理→海关专用缴款书待比
对结果导出→选择录入日期→写XML→保存在D盘或U盘到国税对比（单月拿结
果）
第三步：进项发票管理（菜单）→海关专用缴款书管理→海关专用缴款书待对比
结果导入→读入比对结果→保存
注意：无论是辅导期还是非辅导期企业，海关专用缴款书当月比对通过必须在当
月读入比对结果，否则跨越无法读入、抵扣；辅导期企业还须检查抵扣月份是否
正确。
3、运输费用结算单据： 税率为7%
进项发票管理（菜单）→运输费用结算单据→新增→选择（公路、内河、联运）
→按发票内容录入→保存→审核
*正式、临时一般纳税人企业录入方法：发票号码系统自动显示为9+本公司税号
+抵扣年月总共20位数，必须合计分数，金额累加录入，运输单位名称与主管税
务机关代码和开票日期选择其中某一张录入即可：
*辅导期录入方法：发票号码录入为：发票代码+发票号码，共20位，必须逐张
录入，不能合计录入。
注意:A前4种(铁路、航空、管道、海洋)的运输发票，同种类型的累积金额录
入一张即可，辅导期企业当月录入当月可直接抵扣 只录入运费金额即可，同
一种一个月只能录一张
B、后3种(公路、内河、联运)类型的运输发票必须先拿纸质票到当地税务局进
行扫描认证.
文章来自：http://www.cxkjgj.com/news_list.asp?id=618
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